湘潭电机股份有限公司审计经理
一)、年度审计工作
1、编制《审计计划》
2、编制《审计方案》
3、对被审单位材料分析,编制《项目审计计划》
4、现场审计,收集证据
5、真实、完整整理审计证据,编制《审计工作底稿》
6、出具《审计报告》
7、对整改项目进行披露,监督整改进程及效果
8、复审
二)、专项审计
1、通过内控审计工作组的风险测试测评控制活动风险程度
2、根据测评风险程度级别确定专项审计项目,并配合、提交内控审计工作组数据及依据
3、主要专项审计项目:招标采购、销售费用、管理费用、工程成本、资金使用、生产成本及制造费用
三)、经济责任审计及绩效审计
年度经济责任审计与绩效审计具有兼容性,为降低审计成本和工作量,对被审单位同步审计并出具审计报告等;年度责任审计主要对被审单位经济及财务指标数据和账务处理的合理性、规范性、准确性、完整性、真实性进行审计结果披露和意见;绩效审计主要对被审计单位年度责任目标总指标和分解指标完成程度的合理性、规范性、准确性、完整性、真实性审计结果披露和意见
四)、离职审计
对离、退休、调离及内部人事调整的高级(重要岗位)管理人员履职(渎职)情况及经济责任状况出具《离职审计报告》,并备份件提交人力资源部门为审(考)核依据
五)、内控审计
1、编制、下达被审计单位和部门内控审计计划,并要求被审计单位和部门的控制活动进行自我测试和排查(自我评估),检验管理控制活动中的漏洞和缺陷,并及时上报监察审计部进行总结和梳理,为监察审计部内控审计提供参考
2、以审计专员获取、收集被审计单位当期经济(财务)数据;历史审计整改项目和未整改事项;财务审计提供的当期数据和审计报告等为依据,确定审计项目控制活动风险程度和工作量,编制现场审计入驻计划,并通知被审计单位酌情安排工作时间及审计材料的备查资料
3、对关键点控制活动设置内控专项审计,并实施跟踪和追溯,进入动态审计模式
4、内控审计为主结合财务审计双向方式的交叉审计模式,提高审计证据完整性和实效性,提升企业监管能力水平和降低企业运营风险。